上班族,你要补税还是退税

你要补税还是退税？

年3月1日-6月30日，进行年度个人所得税综合年度汇算。上班族，你要补税还是退税？

一、汇算清缴的办理时间？

二、个人的汇算清缴是啥意思？

三、汇算清缴退税补税是咋算的？

四、需要办“汇缴”的情况有几种？

五、哪些情况会导致平时多缴税？

六、哪些情况会导致平时少缴税？

七、个人汇算清缴应该由谁来办？

八、汇算清缴的办理方式有几种？

九、年的汇缴有哪些新变化？

十、汇算清缴常见高频问题梳理

十一、如何预约办税？

PS：本文中的“汇缴”是汇算清缴的简称。

01

汇算清缴的办理时间办理汇缴的时间是：3月1日-6月30日。以下有这几个时间点，可一定要记得哦~今年汇缴多了预约机制，想在3月1号-15号办的话，需要提前在“个人所得税”APP上进行预约，预约时间是2月16号-3月15日的每天早上6点到晚上10点。

3月16号以后办理，就不用预约了。4个月的办理时间，不着急的小伙伴可以等16号之后再办。

02

个人的汇算清缴是啥意思？

个人的汇算清缴就是把您年一整年取得的劳动收入（税法中叫“综合所得”，具体指工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费共4项）合并，

在年3月-6月重新计算个税，相当于您在年缴纳的税款为预缴，现在才是正式结算，多退少补！

03

汇算清缴退税补税是咋算的？

年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

综合所得：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。专项扣除：个人负担的三险一金。专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人共6项支出。其他扣除：个人缴付的企业年金和职业年金、有税优识别码的商业健康保险、税收递延型商业养老保险。符合条件的公益慈善事业捐赠是指：个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠。

04

需要办理汇缴的情况有几种？

1、平时预缴多了，想退税年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。2、年度超12万且补税大于元年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过元的。3、取得综合所得时，支付方没有预扣预缴个人所得税因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，应当依法据实办理年度汇算。

05

哪些情况会导致平时多缴税？1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得适用税率的；6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

06

哪些情况会导致平时少缴税？1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（元/月）；2、除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率。

07

个人汇算清缴应该由谁来办？1、自己办（个人所得税APP、自然人电子税务局网站自行申报）2、单位办（单位扣缴义务人集中申报）3、请人办（委托第三方专业机构申报）

08

汇算清缴的办理方式有几种？1、网络申报：下载“个人所得税”APP或通过自然人电子税务局网站进行申报。2、集中申报：可委托扣缴义务人，集中进行申报。3、委托申报：可委托第三方机构或个人办理年度汇算清缴。4、邮寄申报：将所需材料邮寄给指定税务机关进行申报。5、办税服务大厅：前往收入来源地的主管税务机关办税服务大厅进行申报。PS：建议自行在手机上下载“个人所得税”APP进行操作，简单方便，强烈推荐！

09

年的汇缴有哪些新变化？变化1：提供年度汇算初期“预约办税”服务凡在今年3月1日-15日期间有办税需求的纳税人，可以在2月16号-3月15日的每天早上6点到晚上10点登录手机“个人所得税”APP进行预约。3月16日以后，无需预约即可办理。变化2：同时取得综合所得和经营所得同时取得这两种所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。变化3：明确年度汇算期结束后的主管税务机关为方便纳税服务和征收管理，年度汇算期结束后，税务部门将为尚未办理申报的纳税人确定主管税务机关。变化4：办理补税对于年度汇算需补税的纳税人，年度汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。对于涉税金额较大的，税务部门将进行提示提醒，对提醒后未改正或者改正不到位的进行督促整改，对仍不改正或者改正不到位的进行约谈警示，约谈警示后仍不配合整改的依法立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的进行公开曝光。

10

汇算清缴常见高频问题梳理1、为什么办汇缴要预约？主要是为了能有序地办理年度汇算，提升办理体验，错峰办理，防止汇算初期扎堆办理产生不便。预约办税仅限于3月1日至15日这段高峰期。要是不着急的话，3月16日之后办理汇缴，就不用预约了，直接登录手机“个人所得税”APP或“自然人电子税务局”网页端，随时可以办理汇缴。2、之前有申请过退税的，这次还需要预约吗？本次汇缴预约和之前的汇缴没有关系。需不需要预约，是看这次汇缴想在什么时候办理，在3月1日至3月15日办理的，就需要预约哦~3月16日之后办理汇缴，就不用预约了，随时可以办。3、汇缴地如何选择？（1）如您选择自行办理年度汇算申报或者委托第三方办理申报的，应当向您任职受雇单位所在地主管税务机关进行申报;（2）如您有两处及以上任职受雇单位的，可选择其中一处进行申报。（3）如您没有任职受雇单位，系统默认为向您主要收入来源地、户籍所在地或者经常居住地主管税务机关申报。（4）没有任职受雇单位且取得境外所得的，也可以选择向主要收入来源地主管税务机关申报。（5）若系统无默认，显示“不存在户籍所在地和经常居住地”，可以在“个人所得税”APP选择--，添加和，然后重新办理汇缴申报。4、个税APP绑定的银行卡要符合什么条件？（1）银行账户需为纳税人本人的银行开户。（2）为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询。（3）收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均会影响您收到退税。5、为什么我没有退税？综合所得汇算清缴的结果有三种：不补不退、补税、退税。并不是办理了个税综合所得汇缴就会有退税的，如果因为您没有足额享受扣除，或者在预扣预缴时适用的是高税率，导致平时多缴纳了税款，再比如年收入不足六万，但在某个月缴纳了税款，这样一般在汇算清缴的时候是有退税的。产生退税的因素有很多，总体来说，按税法，若是平时有多缴纳的税款，才会产生退税。6、提交退税申请后，多久能到账？答：个人所得税综合所得汇算清缴退税，需经过必要的核对程序，税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。退税到账时间与当地税务机关审核的流程及审核的数量有关，税法没有规定多长时间，具体审核的时间要看各税局的处理时限。若是纳税人的申报数据填写准确且本人银行账户符合条件，一般可以尽早获得退税。若填写不准确或退税等待人数较多，退税周期可能有所延长。在“个人所得税”APP上，可以查到退税办理进度。如果审核中有问题，税局会通过个税APP或电话等其他方式联系到您。您提交退税申请后可随时


本文编辑：佚名
转载请注明出地址  http://www.k-sx.com/jbyy/14435.html